條文10.4 內部審核職能的主要匯報對 象為審核委員會，其亦決定 內部審核職能負責人的委 任、終止及薪酬。內部審核 職能可不受約束地接觸所有 公司文件、記錄、財產及人 員（包括審核委員會），並在 公司內擁有適當地位。 審核委員會依賴管理層及內部核數師就任何重大違規和內部控制缺陷方面 作出的報告。此後，審核委員會監督並監視有關控制措施的實施情況。 目前，本集團將其內部審核職能外包予Ernst & Young Advisory Pte. Ltd.（「獨立核數師」），獨立核數師直接向審核委員會報告。於規劃、協 調、管理及執行內部審核工作時，獨立核數師對管理層具有行政報告職 能。獨立核數師乃根據國際認可的專業機構設定的標準（包括內部核數師 公會設定的內部審核專業實務準則）進行工作。獨立核數師將直接向審核 委員會報告其審核結果並提供建議。獨立核數師可不受限制地接觸本集團 的所有文件、記錄、財產及工作人員，包括接洽審核委員會。 於二零二四財政年度，審核委員會已審查並批准內部審核計劃，以確保審 核範圍、獨立核數師報告及管理層實施的建議跟進行動的充足性，並注意 到管理層要求的必要合作已獲提供，以使獨立核數師得以有效執行其職 能。此外，已審核獨立核數師的經驗，包括指定的參與人員的經驗，並信 納獨立核數師具備足夠的資格（鑒於（其中包括）其遵循由國際認可的專 業機構設定的標準）和資源，並在本公司具有適當的地位以有效履行其職 責。因此，審核委員會認為，於二零二四財政年度，本公司之內部審核職 能屬獨立、有效及有足夠資源運作。 條文10.5 審核委員會至少每年一次與 外部核數師及內部核數師會 面（管理層均未出席）。 審核委員會於二零二四年十一月與內部及外部核數師會面（管理層未出 席），以討論（其中包括）有關二零二四財政年度的事宜，（其中包括）審核 二零二四財政年度的未經審核業績公告，審核有關財務、營運及合規風險 的內部控制職能的獨立性及內部控制的充足性，審核及批准有關財政期間 的有利益關係人士交易及關連交易。內部及外部核數師亦於必要時獲邀請 出席二零二四財政年度內召開的審核委員會會議，以（其中包括）回答或 澄清有關會計及審核或內部控制的任何事宜（視情況而定）。董事會認為定 期年度董事會會議足以監控本公司財務報表、年報及賬目的完整性，亦足 以檢討其中所含的任何重大財務判斷。外部核數師出席二零二四財政年度 召開的三次審核委員會會議。 賢能集團有限公司二零二四年年報 74 企業管治報告
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