條文9.1 董事會決定公司有意承擔以 實現其戰略目標及價值創造 的重大風險的性質及程度。 董事會就此專門成立董事會 風險委員會（倘適用）。 董事會並無成立專門的董事會風險委員會，惟風險管理及內部控制監督通 常由審核委員會及董事會開展。 董事會全面負責本集團風險管理及內部控制，以保障股東權益及本集團資 產。本集團的內部控制及系統旨在合理保證財務資料的完整性和可靠性， 保護資產及維護相關責任制度，並檢討本集團風險管理及內部控制的有效 性。然而，該等制度旨在管理而非消除不能實現業務目標的風險，其只能 對重大錯誤陳述或損失提供合理而非絕對的保證。本公司亦制定程序以識 別主要風險（包括ESG風險）及評估潛在財務影響，以及對資本開支及投 資進行授權。 審核委員會代表董事會檢討本集團內部控制系統的充分性和有效性，包 括財務、運營、合規（包括處理和傳播內部資料）和信息技術控制以及管 理層每年（涵蓋二零二四財政年度期間（即二零二三年十月一日起至二零 二四年九月三十日止））制定的風險管理政策和制度，其中包括 ： • 道德準則 • 風險胃納及風險承受能力指導 • 權限及風險控制矩陣 • 關鍵控制活動 • 重要報告和監控活動 倘董事會於內部控制及風險管理系統的年度檢討過程中發現任何重大內部 控制缺陷，則董事會將要求內部核數師提交報告，說明缺陷原因及補救缺 陷的建議解決方案。管理層負責實施後續行動，以解決有關重大內部控制 缺陷，並向董事會提供有關已採取補救措施及整改進展的最新資料，直至 相關缺陷得以解決。管理層亦定期檢討本集團的業務及營運，以識別重大 業務風險及控制範圍以降低風險。管理層將向董事會和審核委員會重點反 映所有重大事項。 賢能集團有限公司二零二四年年報 67
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