由於上述原因，於二零二四年九月三十日，現金及現金等 價物減少約15.1百萬新加坡元至約43.3百萬新加坡元。 流動資金及財務資源 於二零二四財政年度，本集團主要透過經營、銀行借貸、 商業票據及租賃負債合計產生的現金流量撥支營運。 本集團主要取得銀行借貸為收購及翻新物業撥資。本集團 亦有商業票據及循還貸款以應付其短期財務需要。於二零 二四年九月三十日，本集團的借貸乃以新加坡元計值。年 內，該等借貸乃按年利率介乎1.38%至6.33%計息。於二 零二四年九月三十日，本集團尚未償還的銀行借貸為276.6 百萬新加坡元。該等借貸乃以(i)位於新加坡及柬埔寨的若干 投資物業、租賃物業及開發物業合法抵押；(ii)本集團提供 的公司擔保；(iii)轉讓已按揭物業的租金所得款項；及(iv)若 干非全資附屬公司的非控股股東提供的個人擔保（視適用 情況而定）作抵押。 於二零二四年九月三十日，本集團持有的現金及現金等價 物主要為以新加坡元、港元、美元、印尼盾及人民幣計值 的銀行現金及手頭現金及以新加坡元計值可隨時轉換為現 金的存款。 資產負債比率 資產負債比率等於計息債務除以資本總額並乘以100%。計 息債務按銀行借貸及租賃負債之和計算。資本總額按計息 債務加權益總額計算。於二零二四年九月三十日的資產負 債比率為59.6%，較二零二三年九月三十日的56.2%有所 增加。 淨資產負債比率等於計息債務淨額除以資本總額再乘以 100%。計息債務淨額按銀行借貸及租賃負債之和減現金及 銀行結餘以及銀行定期存款計算。資本總額按計息債務加權 益總額計算。於二零二四年九月三十日的淨資產負債比率為 51.6%，較二零二三年九月三十日的43.6%有所增加。 資產負債比率及淨資產負債比率增加主要是由於銀行借 貸（主要來自購買位於288 River Valley Road、99 Rangoon Road及141 Middle Road的物業、空間優化業 務的翻新成本及營運資金）增加。 租賃負債 於二零二四年九月三十日，本集團就本集團之租賃物業、廠 房及機器及汽車之租賃負債為97.8百萬新加坡元。本集團 的若干租賃負債乃以若干廠房及機器等相關資產以及本集 團提供的公司擔保作抵押。 資本承擔 於二零二四年九月三十日，本集團的資本承擔主要與添置 投資物業有關，金額為7.4百萬新加坡元。 資本開支 於二零二四財政年度，本集團的資本開支包括添置物業、廠 房及設備以及投資物業約138.0百萬新加坡元，用於購買位 於288 River Valley Road、99 Rangoon Road及141 Middle Road的物業以及空間優化業務的翻新成本（二零 二三財政年度：約53.0百萬新加坡元）。 或然負債 於二零二四年九月三十日，本集團並無任何重大或然負債。 重大收購及出售附屬公司、聯營公司及合營企業 除本報告所披露者外，於二零二四財政年度，本集團概無 進行任何重大收購及出售附屬公司、聯營公司及合營企業。 有關收購的業績擔保 於二零二四財政年度，本集團並無進行任何根據香港聯合 交易所有限公司證券上市規則（「香港上市規則」）須予 披露的收購，而合約訂約方須承諾或保證任何形式的財務 業績。 賢能集團有限公司二零二四年年報 25
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